尚法 勤勉 精專 共贏

從2013年中國(guó)企業(yè)家犯罪調(diào)查的結(jié)果上看，民營(yíng)企業(yè)家觸犯頻率最高的罪名依次是：非法吸收公共存款罪、詐騙罪、挪用資金罪、職務(wù)侵占罪、合同詐騙罪、行賄罪、非法經(jīng)營(yíng)罪、組織領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)罪。上述的罪名觸犯頻率，印證民企的融資難的現(xiàn)實(shí)，反映出民間資本急需投資出口、民間融資借貸市場(chǎng)亟待疏導(dǎo)規(guī)范的現(xiàn)狀；也反映出一些企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)問題較為突出,導(dǎo)致實(shí)際控制人權(quán)力濫用；另一方面，國(guó)家有關(guān)實(shí)際控制人的相關(guān)規(guī)定不甚明確,使得一般人難以確認(rèn)公司的實(shí)際控制人是誰,進(jìn)而難以辨別由實(shí)際控制人操縱的關(guān)聯(lián)交易,最終導(dǎo)致無法對(duì)其關(guān)聯(lián)交易是否公允以及是否會(huì)對(duì)公司和其他股東利益造成影響作出正確的判斷。

從2015年中國(guó)企業(yè)家犯罪調(diào)查的結(jié)果上看，行賄罪上升為第一位。隨著中國(guó)廉政風(fēng)暴深入，與官員一起紛紛落馬的企業(yè)家數(shù)量呈直線上升，原罪追究似乎難以避免。

從2018年廣東民營(yíng)企業(yè)家犯罪金橋百信刑事部大數(shù)據(jù)分析看，收集涉案的214名廣東企業(yè)家，涉及定罪數(shù)為230個(gè)，包含45個(gè)具體罪名。45個(gè)罪名分屬于《刑法》第二章、第三章、第四章、第五章、第六章、第八章，共六章。各章中，占比最大的為破壞社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)秩序罪，占44.3%；其次為貪污賄賂罪，占比42.2%，二者合計(jì)占比達(dá)到86.5%。具體罪名中，占比最大的為單位行賄罪，占比16.96%，其次為走私普通貨物、物品罪，占比13.0%，再次為受賄罪，占比為9.57%。

最近五年的大數(shù)據(jù)體現(xiàn)了民營(yíng)企業(yè)家犯罪的變化、特點(diǎn)和趨勢(shì)，值得關(guān)注和思考。

民營(yíng)企業(yè)家不缺智商、情商和財(cái)商，但法商普遍欠缺。例如，許多中國(guó)民營(yíng)企業(yè)家的資產(chǎn)所有權(quán)法律意識(shí)非常薄弱，往往認(rèn)為我是公司大股東，我拿公司的錢就是拿自己的錢。真功夫掌門人蔡達(dá)標(biāo)所犯職務(wù)侵占罪就是典型案例，當(dāng)個(gè)人財(cái)產(chǎn)以投資形式成為公司財(cái)產(chǎn)時(shí)，實(shí)質(zhì)上已經(jīng)進(jìn)行了物權(quán)轉(zhuǎn)移，這時(shí)如果你私自占有處分已經(jīng)屬于公司的財(cái)產(chǎn)，在法律上被定性為職務(wù)侵占。家族式企業(yè)或合伙企業(yè)最大的管理漏洞就是財(cái)務(wù)監(jiān)管失控，其后果一旦被追究，刑事責(zé)任不可避免。

在民營(yíng)企業(yè)犯罪問題上，恰恰是出在權(quán)不為民所用，被商所用；行賄受賄，共同致富。因此出現(xiàn)了所謂的“腐敗官員+國(guó)有資產(chǎn)流失”的民營(yíng)企業(yè)家犯罪經(jīng)典組合模式，而民營(yíng)企業(yè)家犯罪問題東窗事發(fā)之日，也注定是大批腐敗官員落馬之時(shí)，這是中國(guó)民營(yíng)企業(yè)家犯罪近年頻發(fā)的一個(gè)主要原因。

一方面，國(guó)家對(duì)于犯罪依法制裁，做到有法必依，不管是有權(quán)的還是有錢的都嚴(yán)格依法辦理，法律面前人人平等。要加大對(duì)民營(yíng)企業(yè)家犯罪問題的打擊力度，以打促防，為民營(yíng)企業(yè)家的健康發(fā)展保駕護(hù)航，保護(hù)大多數(shù)守法企業(yè)家，凈化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)走法治軌道。作為企業(yè)家，一定要培養(yǎng)法律意識(shí)，形成法商，運(yùn)用法律武器保護(hù)自己、指導(dǎo)自己的經(jīng)營(yíng)和行動(dòng)。

另一方面，國(guó)家也要為民營(yíng)企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，同時(shí)還要在立法、執(zhí)平等對(duì)待所有市場(chǎng)主體,保證公共資源的公平利用，切實(shí)落實(shí)“法律面前人人平等”的原則，在依法查處民營(yíng)企業(yè)家的同時(shí)，保護(hù)民營(yíng)企業(yè)家和企業(yè)的合法權(quán)益，不搞擴(kuò)大和株連，打擊和保護(hù)依法結(jié)合。

同時(shí)，國(guó)家也要加大“放管服”改革、打破行政性壟斷、加快要素價(jià)格市場(chǎng)化改革，完善市場(chǎng)監(jiān)管體制，拆除民營(yíng)企業(yè)面對(duì)的“鐵門”“玻璃門”“彈簧門”和“旋轉(zhuǎn)門”，促進(jìn)更加公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。各級(jí)政府，要采取更精準(zhǔn)、更有效的措施，減輕稅費(fèi)負(fù)擔(dān)、解決融資難題、完善環(huán)保治理，在政策、融資、營(yíng)商環(huán)境等方面幫助中小企業(yè)，解決它們的實(shí)際困難，引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)走正道。

首先，建立一套完整的管理制度，尤其是大中型企業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)，要建立與本企業(yè)管理制度相適應(yīng)的可操作的管理制度，加強(qiáng)內(nèi)控，使民營(yíng)企業(yè)的決策層和管理層不敢、不能犯罪。

其次，建立企業(yè)內(nèi)部的預(yù)防犯罪制度。民營(yíng)企業(yè)特別是較大的民營(yíng)企業(yè)成立預(yù)防犯罪組織或者指定專門人員負(fù)責(zé)違法犯罪預(yù)防的監(jiān)督和落實(shí)。而預(yù)防犯罪的制度，最為關(guān)鍵的是企業(yè)要健全財(cái)務(wù)、采購(gòu)、供銷等容易引發(fā)犯罪的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)制度和監(jiān)督機(jī)制。

民營(yíng)企業(yè)家須不斷提高自身素質(zhì)，增強(qiáng)規(guī)則感，增強(qiáng)自我防范意識(shí)，提高法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力，尤其對(duì)于刑事法律底線有清晰觀念，這種素質(zhì)，不僅僅是指文化程度，更主要的還包括法律意識(shí)和法律經(jīng)歷，需要懂得什么時(shí)候、什么事會(huì)與刑事法律相關(guān)，什么問題要由刑事法律風(fēng)控專業(yè)律師來參與或者解決，懂得借智、借力。

民營(yíng)企業(yè)家有以下幾種常見思維亟待扭轉(zhuǎn)：

不少民營(yíng)企業(yè)家犯罪的案件，是因風(fēng)險(xiǎn)防控缺失所造成的，若有事前的防范，事中的控制，事后的補(bǔ)救，是可以避免或者減少損失的的。目前在我國(guó)，民營(yíng)企業(yè)家對(duì)法律服務(wù)的認(rèn)識(shí)存在著盲目性、被動(dòng)性、片面性等特點(diǎn)。因此，服務(wù)于企業(yè)的律師事務(wù)所應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)家風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)的提高，推進(jìn)業(yè)務(wù)種類的完整化、服務(wù)的團(tuán)隊(duì)化、業(yè)務(wù)分工的專門化三項(xiàng)基本建設(shè)，以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體不斷進(jìn)化的要求。誠(chéng)然，民營(yíng)企業(yè)家也應(yīng)重新認(rèn)識(shí)并重視律師的作用，民營(yíng)企業(yè)家聘請(qǐng)律師擔(dān)任法律顧問，不要僅僅期望帶來即時(shí)的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)利益.律師的作用是長(zhǎng)期的和潛在的，是事前預(yù)防性的。律師針對(duì)民營(yíng)企業(yè)家的法律風(fēng)險(xiǎn)做好防范性措施，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，價(jià)值非凡，甚至關(guān)系到企業(yè)生死存亡。

目前，民營(yíng)企業(yè)家與所聘請(qǐng)的律師的服務(wù)模式，大多數(shù)都是應(yīng)急型、松散型或半緊密型，實(shí)行緊密型的很少，主要服務(wù)于公司一般性法律事務(wù)，對(duì)于刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控尤其薄弱，民商事律師往往對(duì)于刑事風(fēng)險(xiǎn)法律經(jīng)驗(yàn)不足，對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)防范設(shè)計(jì)存在燈下黑，需要尤其注意補(bǔ)短板，而民營(yíng)企業(yè)家對(duì)于涉及自身的重大法律事項(xiàng)反而忽視，這是目前中國(guó)民營(yíng)企業(yè)家頻頻遭遇法律劫的重要原因。在國(guó)外，企業(yè)家在聘請(qǐng)公司法律顧問的同時(shí)，也會(huì)為自己或家族聘請(qǐng)私人法律顧問，“聞道有先后，術(shù)業(yè)有專攻”，把專業(yè)問題交給專家律師，是企業(yè)家安全之道，這一點(diǎn)值得國(guó)內(nèi)民營(yíng)企業(yè)家學(xué)習(xí)，也值得中國(guó)律師高度關(guān)注，開發(fā)好這一巨大市場(chǎng)將成為律師業(yè)務(wù)的藍(lán)海。

總之，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展躍居世界第二，中國(guó)一帶一路國(guó)策推進(jìn)和實(shí)施，人民幣國(guó)際化不斷發(fā)展，中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新的深水區(qū)，中國(guó)民營(yíng)企業(yè)家也進(jìn)入到了轉(zhuǎn)型期，時(shí)機(jī)十分關(guān)鍵，大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)走得好，前景光明，走不好，前功盡棄，觀念十分重要，所以，與時(shí)俱進(jìn)，企業(yè)和企業(yè)家應(yīng)牢記防范與化解風(fēng)險(xiǎn)，尤其是刑事風(fēng)險(xiǎn)的八字箴言“預(yù)防為主，防患未然”，中國(guó)律師也應(yīng)從救火員身份升級(jí)為法律預(yù)言家和設(shè)計(jì)師。

|2018年廣東省企業(yè)家犯罪報(bào)告