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金橋法談 | 企業(yè)常見刑事法律風(fēng)險及合規(guī)建議(六)——薪資管理環(huán)節(jié)

金橋法談 | 企業(yè)常見刑事法律風(fēng)險及合規(guī)建議(六)——薪資管理環(huán)節(jié)

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按:近年來,刑事合規(guī)成為了刑事領(lǐng)域炙手可熱的話題,與傳統(tǒng)刑事辯護(hù)不同,刑事合規(guī)是完全的非訴概念,是作為刑法激勵機制的合規(guī)。所謂刑法激勵機制的合規(guī),是指司法機關(guān)給予被啟動刑事調(diào)查的企業(yè)一個寬限期和考察期,在寬限期內(nèi)暫緩起訴,只要在考察期內(nèi),被調(diào)查企業(yè)建立了完善的合規(guī)體系并通過了驗收,司法機關(guān)即可與其進(jìn)行不同形式的刑事和解,最終可作出不起訴、無罪或罪輕、寬大處理。刑事合規(guī)制度起源于歐美并形成成熟的制度,目前我國寧波市、岱山縣、深圳市寶安區(qū)等地檢察院已開展試點。檢察院的合規(guī)探索表明,刑事合規(guī)在涉企刑事案件中將扮演越來越重要的角色,涉嫌犯罪的企業(yè)通過建立或完善合規(guī)計劃,獲得撤銷起訴、避免定罪判刑將成為可能。廣東金橋百信律師事務(wù)所企業(yè)合規(guī)中心對此進(jìn)行了研究并形成了《企業(yè)常見刑事法律風(fēng)險及合規(guī)建議》系列文章,供企業(yè)參考。
本文為企業(yè)薪資管理環(huán)節(jié)的刑事法律風(fēng)險及合規(guī)建議。

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祝志群 高級合伙人

廣東金橋百信律師事務(wù)所


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陳麗 律師

廣東金橋百信律師事務(wù)所

拒不支付勞動報酬罪

(一)法律規(guī)定

《刑法》第二百七十六條之一,以轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、逃匿等方法逃避支付勞動者的勞動報酬或者有能力支付而不支付勞動者的勞動報酬,數(shù)額較大,經(jīng)政府有關(guān)部門責(zé)令支付仍不支付的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處罰金;造成嚴(yán)重后果的,處三年以上七年以下有期徒刑,并處罰金。
以逃避支付勞動者的勞動報酬為目的,具有下列情形之一的,屬于“有能力支付勞動報酬而不支付”:(1)隱匿財產(chǎn)、惡意清償、虛構(gòu)債務(wù)、虛假破產(chǎn)、虛假倒閉或者以其他方法轉(zhuǎn)移、處分財產(chǎn)的;(2)逃跑、藏匿的;(3)隱匿、銷毀或者篡改賬目、職工名冊、工資支付記錄、考勤記錄等與勞動報酬相關(guān)的材料的;(4)以其他方法逃避支付勞動報酬的。
“經(jīng)政府有關(guān)部門責(zé)令支付仍不支付”指經(jīng)人力資源社會保障部門或者政府其他有關(guān)部門依法以限期整改指令書、行政處理決定書等文書責(zé)令支付勞動者的勞動報酬后,在指定的期限內(nèi)仍不支付的行為。

(二)立案追訴標(biāo)準(zhǔn)

本罪立案追訴標(biāo)準(zhǔn)為:(1)拒不支付1名勞動者3個月以上的勞動報酬且數(shù)額在5千元至2萬元以上的;(2)拒不支付10名以上勞動者的勞動報酬且數(shù)額累計在3萬元至10萬元以上的。

(三)對單位犯罪實行雙罰制

單位犯本罪的,對單位判處罰金,并對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員定罪處罰。

(四)典型案例

最高人民法院公布五起打擊拒不執(zhí)行涉民生案件典型案例之一:陳聯(lián)會拒不支付勞動報酬案——被執(zhí)行人法定代表人拖欠73名公司職工14萬余元工資后逃匿,被依法追究拒不支付勞動報酬罪,庭審期間自覺履行了法定義務(wù)
1.基本案情

2008年12月5日,陳聯(lián)會、雷必容出資設(shè)立重慶同發(fā)針織有限公司,從事針織品加工銷售業(yè)務(wù),公司住所地為重慶市開縣。截至2011年6月,重慶同發(fā)針織有限公司累計拖欠袁祖桃等73名職工工資共計144474元。公司法定代表人陳聯(lián)會逃避支付工人工資。同年7月、8月,重慶同發(fā)針織有限公司職工為此多次群體上訪。8月10日,開縣人力資源和社會保障局對陳聯(lián)會下達(dá)了限期支付拖欠職工工資告知書,陳聯(lián)會未予理會。2011年9月,袁祖桃等65人依法向開縣人民法院提起訴訟。同年11月,開縣人民法院依法判決,由重慶同發(fā)針織有限公司支付袁祖桃等65人工資合計124311元。

由于重慶同發(fā)針織有限公司未在規(guī)定時間內(nèi)履行義務(wù),袁祖桃等65人依法申請強制執(zhí)行。開縣人民法院受理執(zhí)行后,查封了重慶同發(fā)針織有限公司遺留在租用場地內(nèi)的機器設(shè)備。經(jīng)依法評估后,開縣人民法院于2012年委托公開拍賣。由于機器設(shè)備陳舊,無人競買,兩次降價后流拍。開縣人民法院對以上設(shè)備進(jìn)行公告變賣,亦無人購買,申請執(zhí)行人也不同意以該設(shè)備抵償債務(wù)。期間,陳聯(lián)會始終不予露面。

2014年1月26日,開縣人民法院經(jīng)研究后認(rèn)為,重慶同發(fā)針織有限公司拒不支付勞動報酬,涉及人數(shù)眾多,數(shù)額較大,其行為涉嫌犯罪,于是決定移送公安機關(guān)追究其刑事責(zé)任。同年5月22日,陳聯(lián)會在昆明機場被公安機關(guān)刑事拘留。刑事拘留期間,陳聯(lián)會通過家人向袁祖桃等65人支付了所欠的全部工資124311元。

2014年11月27日,開縣人民檢察院向法院提起公訴,要求追究陳聯(lián)會拒不支付勞動報酬罪。在案件審理過程中,陳聯(lián)會將沒有到法院起訴的另外8名職工的19313元勞動報酬也支付完畢。

2.裁判結(jié)果
開縣人民法院于2015年1月9日以拒不支付勞動報酬罪從輕判處陳聯(lián)會有期徒刑三年,緩刑三年,并處罰金人民幣10000元。

(五)合規(guī)建議

1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的薪酬管理制度,按時足額支付勞動者的勞動報酬,包括工資、獎金、津貼、補貼、延長工作時間的工資報酬及特殊情況下支付的工資等。
2、企業(yè)不得以隱匿財產(chǎn)、惡意清償、虛構(gòu)債務(wù)、虛假破產(chǎn)、虛假倒閉等方法轉(zhuǎn)移、處分財產(chǎn);不得隱匿、銷毀或者篡改賬目、職工名冊、工資支付記錄、考勤記錄等材料;企業(yè)經(jīng)營者不得以逃跑、隱匿的方式逃避支付勞動報酬;不得采取與上述方法具有相當(dāng)性和刑事處罰必要性的方法逃避支付勞動報酬。
3、企業(yè)在經(jīng)營過程中確實遇到資金短缺、周轉(zhuǎn)困難或經(jīng)營不善等原因?qū)е聲簳r無法及時足額支付勞動者報酬的情況下,應(yīng)當(dāng)提前主動與勞動者溝通協(xié)商,避免激發(fā)矛盾甚至誘發(fā)群體性事件。
4、企業(yè)在收到人力資源社會保障部門或政府其他有關(guān)部門的限期整改指令書、行政處理決定書等文書責(zé)令支付勞動者的勞動報酬后,應(yīng)當(dāng)在指定期限內(nèi)籌集資金,將所欠勞動報酬支付給勞動者;企業(yè)足額支付報酬確有困難的,可以與勞動者達(dá)成和解并與勞動監(jiān)察部門保持密切聯(lián)系,避免案件由勞動監(jiān)察程序進(jìn)入刑事程序。企業(yè)不得對要求支付勞動報酬的勞動者使用暴力或者進(jìn)行暴力威脅。
5、如果企業(yè)拒不支付勞動報酬,尚未造成嚴(yán)重后果,應(yīng)當(dāng)把握被刑事立案、提起公訴、一審宣判三個時間節(jié)點,一般來說,時間節(jié)點越靠后,刑事風(fēng)險越大。在刑事立案前支付勞動者的勞動報酬并依法承擔(dān)賠償責(zé)任的,可以認(rèn)定為情節(jié)顯著輕微危害不大,不認(rèn)為是犯罪;在檢察院提起公訴前支付勞動者的勞動報酬并依法承擔(dān)賠償責(zé)任的,可以減輕或者免除處罰;在法院一審宣判前支付勞動者的勞動報酬并依法承擔(dān)賠償責(zé)任的,可以從輕處罰。

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